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 FP資格試験過去問徹底攻略法  マガジンID:05288
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最終発行日:2011年7月8日 総発行回数:4回
登録日:2011年6月24日 読者数:44
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 平成23年5月学科試験の「問題2」解説
  発行日時:2011年7月8日 マガジンNo.05288
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      ●FP資格試験過去問徹底攻略法●
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テーマ:FPが身につける知識
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                 発行者:下川 幸治
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こんにちは

本日は、平成23年5月学科試験の「問題2」を解説します。

【問題2】

一般的なライフプランニングの手法、プロセスに関する次の記述のうち、
最も不適切なものはどれか。

1.ライフプランニングにおける可処分所得には、一般に、
  年間の収入金額から社会保険料、所得税および住民税を
  控除した金額を使用する。

2.キャッシュフロー表は、ライフイベント表に基づき、
  今後の収支状況を予測し、貯蓄残高の推移を記載することで、
  家計の分析・見直し、改善に利用する。

3.キャッシュフロー表の作成において、
  必要となる資金を計上する場合には、子どもの年齢に応じた
  教育資金(入学金や授業料など)等に留意する必要がある。

4.個人バランスシートの作成において、株式等の金融資産や自宅不動産は、
  作成時の時価ではなく、取得価額で計上しなくてはならない。



最も不適切なものはどれでしょうか。




解答:4


ライフプランニングの手法、プロセスに関する問題は、
毎回出題される正解したい問題です。

FP業務の柱であり、基本はしっかり押さえましょう。


では、選択肢4の不適切な部分ですが、
「作成時の時価ではなく、取得価額で計上」というところです。


株式等の金融資産や自宅不動産のような相場のある資産は、
時価が変動します。

キャッシュフロー表の目的の一つには、将来の収支や貯蓄残高の予想があり、
資産評価は作成時の時価が好ましく、取得価額では予想が困難です。



(補足)

この問題では、可処分所得も押さえておきましょう。

可処分所得とは、個人が自由に使用できる所得の総額のことで、
労働の対価として得た給与やボーナスなどの個人所得から、
支払い義務のある税金や社会保険料などを差し引いた、
残りの手取り収入のことを指します。

可処分所得=総収入-(社会保険料+所得税+住民税)



(編集後記)

■FPが身につける知識

ライフプランニングと資金計画

 学校教育、マイホームの購入、定年退職などのライフイベント
 にまつわるライフプランとこれを支えるマネープランをFPの
 職業倫理観も含めて身につける必要があります。

リスク管理

 病気やケガ、死亡など人生のリスクへの備えとして、
 生命保険・損害保険商品の選び方、保険証券の読み方や
 保障の見直し方法などの保険知識を身につける必要があります。

金融資産運用

 経済・金融の主な指標の見方、預貯金、株式、債券、
 投資信託などの金融商品の特徴、資産形成と運用の方法や
 マネーポートフォリオなど、お金に関わる全般的な知識を
 身につける必要があります。

タックスプランニング

 所得税や住民税の仕組み、給料や退職金、年金の課税方法、
 住宅ローン減税などの税の優遇措置を含めた税金知識を
 幅広く身につける必要があります。

不動産

 マイホームの取得、不動産の売却や有効活用、
 不動産に関する法律知識や税金などを、
 身につける必要があります。

相続・事業承継

 法定相続人、法定相続分や遺言のことなど、法律知識のほか、
 相続税計算の仕組みや贈与など、相続発生前後活かせる知識を
 身につける必要があります。

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